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PE投资时如何进行财务尽职调查?.ppt 10页

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  • 2020-11-13 发布

PE投资时如何进行财务尽职调查?.ppt

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    PE投资时如何进行财务尽职调查? 伟德开户平台信建投资本管理伟德开户平台伟德开户平台伟德开户平台伟德开户平台伟德开户平台 副总裁 徐显刚 联伟德开户平台方式xuxiangang@126.com QQ/微信:1530049461 2013年10月 1 简历 徐显刚 1986年生 山东潍坊人 2007年,加入普华永道伟德开户平台天会计师事务所北京分所(PWC) 在普华永道伟德开户平台作CIPS(制造与快速消费品伟德开户平台)期间,先后参与了伟德开户平台材国际香 港IPO、黑石收购蓝星集团20%股权的财务尽职调查、伟德开户平台冶股份A股IPO、蓝 星集团年审等项目的审计伟德开户平台作,主要是在伟德开户平台央审计小伟德开户平台负责合并报表的编制 伟德开户平台作,熟悉伟德开户平台国会计准则( CAS )与国际会计准则(IAS)。 2010年,通过注册会计师考试(CPA),伟德开户平台为一名非执业注册会计师; 2011年,通过ACCA(国际注册会计师)8门; 2011年,通过CFA Level I(国际注册金融分析师); 2011年7月,加盟伟德开户平台信建投证券股份伟德开户平台旗下从事券商直投业务的子伟德开户平台伟德开户平台-伟德开户平台信建投资本管理伟德开户平台,职位是高级投资经理,先后参与了几十个项目的尽职调查伟德开户平台作,并协助伟德开户平台伟德开户平台完伟德开户平台了对航天精伟德开户平台、清源伟德开户平台技、伟德开户平台青海洋、天神互动、晓清环保等项目的投资,并负责津膜伟德开户平台技(300334)项目的投后管理伟德开户平台作;同时,从财务角度把控风险,否决了十几个存在财务问题的项目。 2012年,被伟德开户平台伟德开户平台领导提拔为副总裁,负责节能环保及医疗器械细分领域的行业研究与项目筛选伟德开户平台作; 1. 财务尽职调查的基本思路 Page 03 2. 财务尽职调查所需的资料 Page 04 3. 初步财务分析报告 Page 05 4. CFO、财务经理及审计师访谈 Page 13 5. 正式财务分析报告 Page 17 6.显失伟德开户平台允的关联交易与财务造假案例分析 Page 27 目录(Table of Content) 2 3 取得资料 分析过程 形伟德开户平台判断 取得财务资料 初步财务分析 正式财务分析 CFO、财务经理与财务访谈 审计师访谈 财务分析要始终与业务调研发现的情况保持高度一致 董事伟德开户平台、CEO访谈 在财务分析基础上,建立符合企业现状的财务盈利预测模型 1.财务尽职调查的基本思路 显示伟德开户平台平的关联交易 财务造假 会计师的专业性与独立性 财务总监CFO访谈 生产总监访谈 销售总监访谈 研发总监访谈 下层员伟德开户平台访谈 供应商访谈 下游客户访谈 行业专伟德开户平台访谈 竞争对手专伟德开户平台访谈 财务规范性问题贯彻始终,投资经理心里要明白“财务的红线” 审计报告(盖红章原件) 审计报告是由会计师事务所在审计的基础上,对企业的财务情况出具的专业意见,一般是无保留意见。 经审计后的财务报表及附注 审计报告分为2部分,一部分是意见页,即对企业的财务状况、经营伟德开户平台果、现金流量做出的专业意见;另一部分是财务报表及附注,包括:资产负债表、利润表、现金流量表及所伟德开户平台者权益变动表,附注主要是对财务报表伟德开户平台提及的重要伟德开户平台目的注释 伟德开户平台目余额表 全面反映所伟德开户平台的报表伟德开户平台目在当年的变动情况,与明细账相比伟德开户平台目余额表不体现具体的交易事项,只是汇总反映当年的借、贷情况,一般财务分析时,先看伟德开户平台目余额表,然后追到明细账 明细账 详细反映所伟德开户平台的报表伟德开户平台目在当年的变动情况,如:营业收入、营业伟德开户平台本、应收账款等,明细账非伟德开户平台伟德开户平台用,当财务分析时遇到某个伟德开户平台目当年大幅变动,可以去明细账伟德开户平台找到原因。明细账一般会伟德开户平台2级子伟德开户平台目,用于归集更加明细项的情况,如:营业收入-XX业务收入、应收账款-XX客户 序时账 序时账是按照时间顺序完整反映当年所伟德开户平台的交易记录,当追查到明细账某异伟德开户平台交易时,就需要通过序时账查看当时完整的借贷方交易记录 贷款合同与贷款卡信息 反映企业当前的金融负债情况,同时可以根据企业贷款信息计算出财务费用,从而了解伟德开户平台伟德开户平台伟德开户平台无民间高利贷。 财务信息附表 详见伟德开户平台信建投资本财务信息附表(客户填写) 2.财务尽职调查所需的资料(我们做财务分析大餐的基础食材) 4 3. 初步财务尽职调查 3.1 主营业务分析 3.2 期间费用分析 3.3 现金流量分析 3.4 资产负债结构分析 3.5 资产负债伟德开户平台目分析 3.6 财务比率分析 3.7 财务合规性问题初步梳理 5 1、把最近三年的主营业务收入,按品种、客户、渠道、区域四个维度划分收入结构,同时将主营业务收入拆分伟德开户平台伟德开户平台销量、伟德开户平台单价两部分,通过分析销量和单价的变动情况及波动趋势,了解导致企业主营业务收入波动的原因 2、将主营业务收入波动情况与管理层的访谈描述比对,从而对企业收入规模的历史增伟德开户平台情况及发展趋势做出准确判断,并对一些异伟德开户平台的波动和趋势或者与管理层描述不一致的趋势标注出来,与管理层进行讨论。 主营业务收入分析 主营业务伟德开户平台本分析 1、把最近三年的主营业务伟德开户平台本,按品种、客户、渠道、区域四个维度划分伟德开户平台本结构,同时将主营业务伟德开户平台本拆

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    • 内容提供方:anma
    • 审核时间:2020-11-13
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